عدي ليفي، مستشارة تقاعديّة

بالنسبة لكم، كمستقلين ومستقلات، نهاية السنة تشير إلى بداية موسم التقارير والإيداعات المالية.

من المهم أن تتذكروا الامتيازات الضريبية الكبيرة التي قد تستحقّونها مقابل الإيداعات في برامج التقاعد للسنة الحالية. 

ركّزنا لكم بعض النصائح التي قد تساعدكم على بدء السنة الجديدة بخطوات ثابتة وصحيحة:

الاقتطاع لصندوق التقاعد – مهم للحاضر أيضًا، وليس فقط للمستقبل 

في عام 2017 سُنّ قانون التقاعد الإلزامي للمستقلين، الذي يهدف إلى ضمان وجود احتياط مالي عند بلوغ سنّ التقاعد. 

أي أنكم كمستقلّين مُلزمون قانونيًا بإيداع الأموال لصندوق التقاعد، ولذلك إذا كمتم قد ماطلتم وأجّلتم الدفع الشهري طيلة السنة، فنهاية السنة هي الوقت الأنسب لترتيب الأمر. 

الاقتطاع لصندوق التقاعد يتم وفقًا لمستوى الدخل السنوي، ويمكنكم اختيار المكان الذي ترغبون بتوفير أموال التقاعد فيه من بين ثلاث إمكانيات: 

• في صندوق تقاعد يشمل مركّب التغطية التأمينية في حال العجز أو الوفاة. 
• في تأمين مدراء يمكن إضافة تغطية تأمينية إليه. 
• صندوق توفير للتقاعد، وهو مسار مخصّص فقط للتوفير التقاعدي ولا يشمل تغطية تأمينية.

المبلغ الذي يجب إيداعه 

إذا تساءلتم "ما هو المبلغ الذي يجب إيداعه؟"، فالقانون يُلزمكم بإيداع المبالغ التالية على الأقل، المقسّمة إلى درجتَيّ إيداع، وفقًا لسقف ضريبة الدخل لعام 2025: 

الدرجة الأولى: على دخل سنوي حتى نصف معدّل الأجور في السوق (أي حتى 79,896 شيكل في السنة، أي 6,658 شيكل شهريًا)، يجب إيداع %4.45 من الدخل الفعلي وحتى السقف.

الدرجة الثانية: على دخل سنوي من 79,896 شيكل وحتى 159,792 شيكل (من 6,658 شيكل وحتى 13,316 شيكل شهريًا)، يجب إيداع %12.55 من الدخل الفعلي وحتى السقف.

للتشجيع على إيداع الأموال للتقاعد، تمنح الدولة امتيازات ضريبية. 

الامتيازات الضريبية – الاسترجاع والخصم:

قبل بلوغ سنّ التقاعد، من المهم أن تعرفوا الامتيازين الضريبيين في نهاية السنة، لمن أودعوا المال في صندوق التقاعد بحسب تعريفات القانون: الأول يسمى استرجاع والثاني يسمى خصم. 

امتياز الخصم هو عمليًا امتياز ضريبي نحصل عليه كاعتراف بالمصروف من قِبل سلطة الضرائب، على جزء من المبلغ الذي تم إيداعه. 

أي أنه بالنسبة لسلطات الضرائب، يمكن تسجيل هذه الإيداعات كمصروف للمصلحة التجارية، تمامًا مثل الأرنونا، الماء، الكهرباء وما شابه. بكلمات أخرى، تقليل الدخل الكلي الملزم بدفع ضريبة لسلطات الضرائب.

الامتياز الثاني هو امتياز استرجاع مالي، والاسم هنا يدل على المقصد منه - يتم استرجاع جزء من المبالغ التي تم إيداعها، أو تقليل مبلغ ضريبة الدخل السنوي. 

انتبهوا - للاستفادة بشكل كامل من الامتيازات الضريبية، يجب إجراء الإيداعات قبل انتهاء السنة الضريبية الحالية، أي قبل 31 ديسمبر.

إيداع شهري أم سنوي لصندوق التقاعد؟ 

بعض المستقلين والمستقلات يفضّلون الإيداع مرة واحدة في السنة.

من المهم أن تعرفوا أن الإيداع الشهري لصندوق التقاعد مع مركّب تأميني، مهم بالأساس من أجل الحفاظ على الاستمرارية التأمينية وعلى الحقوق.

لا تستخفّوا بهذه الإيداعات، فهي تضمن لكم استمرار دخل كريم ومستوى معيشة لائق بعد التقاعد. 

الإيداع لصندوق الاستكمال 

بخلاف صندوق التقاعد، فإنّ الدولة لا تُلزم المستقلين بالإيداع في صندوق الاستكمال،  لكن هناك أفضليات وميزات كثيرة لهذا المنتج التقاعدي. 

بعبارة أبسط، يمك أن نسمي صندوق الاستكمال المنتج التقاعدي الأمثل مع الامتيازات الضريبية.

يدور الحديث عن مسار التوفير والاستثمار الوحيد في سوق المال، الذي يشمل امتيازًا ضريبيًا عند الإيداع وإعفاءً من ضريبة أرباح رأس المال عند السحب حتى سقف الإيداع المسموح.

يمكن فتح صندوق الاستكمال بشكل مستقل في أي شركة يمكن فيها إدارة هذا المنتج. 

لكل شركة شروطها ومساراتها، ويجب فحصها بدقّة قبل الاختيار، لأن صندوق الاستكمال يصبح قابلًا للسحب فقط بعد 6 سنوات، عندها يمكن سحب الأموال والأرباح لأي غرض، بدون ضريبة، حتى حدّ الإيداع المسموح الذي يُحدَّث سنويًا.

ما هو سقف الإيداعات لعام 2025؟

يتم تحديث سقف الإيداعات كل عام، وفي نهاية عام 2025 يبلغ 13,203 شيكل. 

الإيداع لصندوق الاستكمال للمستقلين حتى %4.5 من الدخل السنوي (حتى 293,397 شيكل)، وحتى 13,203 شيكل سنويًا (لعام 2025)، معترف به كمصروف لأغراض ضريبية، ويمنح امتيازات في ضريبة الدخل. 

تجدر الإشارة أيضًا إلى أن هناك إمكانية للاستفادة من سحب الأموال بدون دفع ضريبة على أرباح رأس المال، حتى مبلغ 20,520 شيكل (لعام 2025)، بغض النظر عن مستوى الدخل. 

وختامًا،

نهاية السنة الضريبية هي وقت مهم جدًا لكم كمستقلين.  إدارة هذه المرحلة بشكل صحيح يمكن أن تُهيّئكم بالشكل الأفضل للسنة القادمة بطريقة أفضل.

"*المعلومات الواردة في الموقع هي معلومات عامة، ومحدثة لموعد نشرها 02.12.24، ولا تُعتبر بديلًا عن تلقّي الاستشارة الفرديّة التي تراعي الاحتياجات الشخصية وتتلاءم لكل فرد بشكل شخصي.  نلفت انتباهكم إلى أن المعلومات قد تكون جزئية، وبالتالي لا يمكنها أن تشكّل بديلًا عن تلقّي الاستشارة الفردية. لا يمكن التعامل مع المعلومات الواردة أعلاه على أنّها استشارة، توصية، رأي مهني أو بديل عن الاستشارة المهنية الملاءَمة للزبائن بشكل شخصي. البنك ليس مستشار ضرائب".